Книга учета денежных средств образец

Содержание
  1. Книга учета денежных средств форма КО-5 бланк и образец заполнения
  2. Кем заполняется
  3. Кто и когда заполняет форму КО-5?
  4. Как заполнить журнал прихода и расхода наличности?
  5. и образец заполнения
  6. Пошаговое ведение бюджета на бумажном носителе
  7. 1 шаг — подсчёт доходов
  8. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств. Унифицированная форма N КО-5 (образец заполнения) 2021 – скачать образец
  9. Образец заполнения ко 5 старшим кассиром
  10. Форма ко-5 — образец заполнения
  11. Инструкция по заполнению бланка книги по форме КО-5
  12. Для кого оформление кассовой книги обязательно?
  13. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 2021: скачать бланк и образец, правила и порядок заполнения журнала
  14. Скачать бланк и образец заполнения
  15. Выводы
  16. Форма КО-5 | Образец заполнения 2021
  17. Прием и выдача наличности
  18. Инструкция по заполнению книги учета
  19. Титульный лист
  20. Листы книги учета
  21. Форма КО-5. Книга учета кассира – buhsov
  22. Образец заполнения книги учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5
  23. Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5

Книга учета денежных средств форма КО-5 бланк и образец заполнения

Книга учета денежных средств образец

Кассовая наличность у хозяйствующего субъекта учитывается с помощью самых разных отчетных регистров, ведение которых может иметь как обязательный, так и рекомендательный характер.

Одним из таких отчетов является книга учета денежных средств, заполнение и ведение которой в организации выполняется по форме КО-5.

Что представляет собой книга КО-5 в кассовом учете, для чего используется данный регистр, как заполняется эта форма – все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Кем заполняется

Журнал заполняется, когда на предприятии трудится несколько кассиров.

  • компаниями;
  • частными предпринимателями.

Сведения вносит старший кассир. Поскольку подразумевается использование формы, когда работает несколько материально ответственных лиц, то она в основном подходит для крупных предприятий.

Когда начинается рабочий день, деньги выдаются ответственным работникам. По окончании смены они делают отчет о тратах. Информация вносится в книгу КО-5.

Образец заполнения КО-5

Кто и когда заполняет форму КО-5?

Учет принятых и выданных денежных средств по стандартной форме КО-5 обычно практикуется организацией, обладающей сложной внутренней структурой с большим количеством подразделений (департаментов, отделов, подотделов, секторов), в каждом из которых имеется своя отдельная касса.

В книге КО-5 фиксируют денежную наличность, которую главный (старший) кассир предоставляет под отчет иным (младшим) кассирам.

Эта же отчетная форма отражает сведения о действительных фактах возврата главному (старшему) кассиру ранее предоставленных денежных средств.

Как правило, за каждым сотрудником организации, лично осуществляющим ведение вверенной ему кассы, закрепляется отдельная книга КО-5, предназначенная для учета движения наличных денег.

В КО-5 главный кассир хозяйствующего субъекта вносит соответствующие записи. В этом учетном регистре регулярно отражаются сведения о фактических процедурах предоставления и возврата денежных средств, совершаемых между главным кассиром организации и кассирами низового уровня, отвечающими за ведение кассы в отдельных структурных подразделениях этой организации.

Таким образом, форма КО-5 регулярно фиксирует следующие операции:

  • В самом начале каждого операционного дня старший (главный, ведущий) кассир предоставляет определенные суммы денежных средств младшим кассирам, отвечающим за ведение кассы в отдельных подразделениях. Эти деньги обычно выдаются для выполнения расходных транзакций. Получив данные средства, ответственный младший кассир удостоверяет этот факт собственной подписью, проставляемой в самой форме КО-5.
  • Когда операционный день в организации завершается, ответственный младший кассир, ранее получивший подотчетные средства, подводит итоги и возвращает главному кассиру неиспользованную сумму остатка наличности, а также другие наличные деньги, оприходованные по его кассе в течение этого операционного дня. Данный факт также фиксируется в книге КО-5 и заверяется личной подписью главного кассира, проставляемой непосредственно в этой же учетной форме.

Как заполнить журнал прихода и расхода наличности?

Заполнение КО-5 осуществляется главным кассиром хозяйствующего субъекта по унифицированной форме, утвержденной постановлением официального статистического ведомства РФ под номером 88 от 18.08.1998.

Образец предусматривает внесение нужных сведений в соответствующие графы таблицы.

Сама учетная книга состоит из титульной части, заполнение которой производится по установленному шаблону, и листов, содержащих таблицы с необходимыми данными и реквизитами.

Титульная часть КО-5 предусматривает указание следующих реквизитов:

  • Наименование хозяйствующего субъекта, заполняющего данную форму (название организации, ФИО ИП).
  • Если у хозяйствующего субъекта имеются структурные подразделения, следует указать именно то подразделение, для которого составляется данная книга. Если отсутствуют структурные подразделения – просто рисуется прочерк.
  • ОКПО-код хозяйствующего субъекта по сведениям Росстата.
  • Временной период, на протяжении которого предусматривается заполнение данной книги (например, 2021 год).
  • ФИО главного (ведущего, старшего) кассира, лично отвечающего за ведение этой формы и осуществляющего, соответственно, её регулярное заполнение.

Табличная форма КО-5 регулярно заполняется в соответствующих графах (столбцах) такими сведениями:

  • Дата, обозначающая тот день, когда главный кассир хозяйствующего субъекта и младший кассир соответствующего подразделения осуществляли передачу друг другу определенных сумм денежной наличности (выдача/возврат).
  • Сальдо кассовой наличности, имеющейся на начало конкретного операционного дня.
  • Денежная сумма, непосредственно предоставленная младшему кассиру (обозначается цифрами/прописью).
  • Подпись младшего кассира, удостоверяющая факт получения наличности от главного лица.
  • Поступившая сумма наличными, оприходованная конкретным младшим кассиром и подтвержденная ордерами ПКО.
  • Денежная наличность (сумма), переданная младшим кассиром главному по итогам этого операционного дня. Сюда включается остаток неиспользованных денежных средств, принятых младшим кассиром в начале операционного дня, а также сумма, поступившая в его кассу и оприходованная ордерами ПКО на протяжении этого же дня.
  • Сумма наличности, оплаченная денежными документами, переданными главному кассиру младшим.
  • Следует вывести общую денежную сумму, которую младший кассир передал главному по итогам очередного операционного дня.
  • Подпись главного кассира, удостоверяющая факт получения наличности от младшего.
  • Сальдо кассовой наличности, имеющейся к завершению конкретного операционного дня.

и образец заполнения

Скачать книгу учета принятых и выданных денежных средств КО-5 – бланк.

Образец заполнения формы КО-5 – скачать.

Другие формы кассовых документов:

  • КО-4 — кассовая книга;
  • КМ-6 — справка-отчет кассира-операциониста.

Книга КО-5 является унифицированной формой кассового учета, зачастую применяемой хозяйствующим субъектом, имеющим сложную, иерархическую структуру собственной кассы.

Иначе говоря, использовать её целесообразно в тех случаях, когда в организации имеется главный кассир, отвечающий за работу с кассой на уровне всего предприятия, и младшие кассиры, к компетенции которых относится ведение соответствующих касс по отдельным подразделениям этого предприятия.

Заполнение КО-5 производится путем указания нужных сведений в графах/строках данной формы.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

Пошаговое ведение бюджета на бумажном носителе

Самый сложный этап ведения домашней бухгалтерии — это сбор данных о расходах. Крупные покупки несложно отследить и записать, а вот с мелкими тратами, особенно теми, которые совершают домочадцы, дела обстоят сложнее. Но их учёт тоже является обязательным, ведь здесь важна каждая мелочь.

Кроме записей в тетрадь рекомендуется собирать чеки, а после проверки или первичной фиксации данных их можно будет выбросить.

Все расходы, даже самые мелкие, должны быть записаны досконально. Можно подсчитать их сумму и рядом сделать пометку «Карманные траты».

1 шаг — подсчёт доходов

Началом ведения домашней бухгалтерии должен стать подсчёт полученных средств. Общая сумма семейного заработка — ключевое понятие для планирования бюджета. Если заработок не регулярный, или возможны колебания в сумме оплаты труда, то исходите из минимальной планируемой суммы.

Если зарплата представляет собой фиксированную сумму, то расчёт весьма прост: з/п мужа + з/п жены = семейный доход

.

К примеру, если у мужа заработная плата составляет 30 000, а у жены — 20 000, то общий семейный доход составит 50 000 руб.

Итак, что нужно сделать, начиная вести домашнюю бухгалтерию?

Источник: https://ooo-ukit.ru/kadry/ko-5.html

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств. Унифицированная форма N КО-5 (образец заполнения) 2021 – скачать образец

Книга учета денежных средств образец

Кассовая наличность у хозяйствующего субъекта учитывается с помощью самых разных отчетных регистров, ведение которых может иметь как обязательный, так и рекомендательный характер.

Одним из таких отчетов является книга учета денежных средств, заполнение и ведение которой в организации выполняется по форме КО-5.

Что представляет собой книга КО-5 в кассовом учете, для чего используется данный регистр, как заполняется эта форма – все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Образец заполнения ко 5 старшим кассиром

Кассовые документы Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.

Бланк форма КО-5 – скачать в формате xls. Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5.

В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5.

В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1.

Во время начала рабочей смены из главной кассы организации выдаются финансовые средства в другие кассовые отделения, а после окончания смены в обязательном порядке происходит специальная отметка о возврате денег, которые по каким-либо причинам не были задействованы в рабочем процессе, с указанием номеров всех ордеров. Для того, чтобы данный документ был принят органами бухгалтерии без лишних проблем, необходимо знать, как его заполнять и какие данные в него стоит вносить. Скачать бланк книги учета кассира КО-5 и образец заполнения документа можно внизу статьи в формате excel бесплатно.Документы, на основании которых кассиры подразделений выдают и принимают наличность — это приходный и расходный кассовые ордера (КО-1 и КО-2). и образец формы КО-1 можно здесь, КО-2 — по этой ссылке. Информация о выписанных ордерах отражается в кассовой книге КО-4.

Форма ко-5 — образец заполнения

Листы книги нумеруются, а сама она прошивается и скрепляется печатью и подписью руководителя. Инструкция по заполнению Что касается порядка заполнения книги, то он достаточно прост и не вызывает у работников особых трудностей.

На лицевой стороне документа проставляется наименование организации, за какой год ведется этот регистр бухгалтерского учета, фамилия и инициалы кассира.

На внутренних листах журнал разделяется на две части — приходную и расходную:

  • В приходной таблице (по четным страницам) указывается информация о том, в каком объеме были получены денежные средства рядовым кассиром. Каждая операция отражается по дням, соответственно, все из них имеют собственную дату. Во второй графе отражается сумма наличности, которая в качестве остатка имеется в кассе подразделения.

Инструкция по заполнению бланка книги по форме КО-5

Для контроля движения принятых и выданных денег внутри организации заполняется форма КО-5, в соответствии со всеми правилами.Перечень требований по заполнению приведен ниже. Сразу, стоит отметить, что чётные и нечётные страницы выделяют, для того чтобы было проще найти приходные или расходные записи.

Форма ко-5 образец заполнения

На титульном листе заполняют все поля.

Это наглядно демонстрирует образец, приведённый ниже.

В строке «по ОКПО» ставят прочерк если код «по ОКПО» не был получен в уведомлении от Росстата.

В строке «структурное подразделение» ставят прочерк, если оно отсутствует. На первом листе (нечётный) фиксируют расходную информацию. На втором (чётный) приходные записи. Если заполнить все строки и столбцы соответствующим образом, то все движения наличных можно будет без труда контролировать.

Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.

Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5.

В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5. В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, или .

Данные обо всех движениях наличности отражаются в .

Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены). Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов.

Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).

На заметку!

Также предлагаем и и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – , справка-отчет кассира КМ-6 – , сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – .

Для кого оформление кассовой книги обязательно?

Главный правовой акт, регламентирующий ведение кассовых книг российскими организациями, — указание Банка России № 3210-У от 11.03.2014 (далее — Указание).

Источник: https://FondBiz.ru/dokumenty/kniga-ucheta-deneg.html

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 2021: скачать бланк и образец, правила и порядок заполнения журнала

Книга учета денежных средств образец

Кассовая наличность у хозяйствующего субъекта учитывается с помощью самых разных отчетных регистров, ведение которых может иметь как обязательный, так и рекомендательный характер. Одним из таких отчетов является книга учета денежных средств, заполнение и ведение которой в организации выполняется по форме КО-5.

Что представляет собой книга КО-5 в кассовом учете, для чего используется данный регистр, как заполняется эта форма – все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать книгу учета принятых и выданных денежных средств КО-5 – бланк.

Образец заполнения формы КО-5 – скачать.

Другие формы кассовых документов:

  • КО-4 — кассовая книга;
  • КМ-6 — справка-отчет кассира-операциониста.

Выводы

Книга КО-5 является унифицированной формой кассового учета, зачастую применяемой хозяйствующим субъектом, имеющим сложную, иерархическую структуру собственной кассы.

Иначе говоря, использовать её целесообразно в тех случаях, когда в организации имеется главный кассир, отвечающий за работу с кассой на уровне всего предприятия, и младшие кассиры, к компетенции которых относится ведение соответствующих касс по отдельным подразделениям этого предприятия.

Заполнение КО-5 производится путем указания нужных сведений в графах/строках данной формы.

Вам также может понравиться

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/nalichnye/dok/kniga-ucheta-denezhnyh-sredstv-ko-5.html

Форма КО-5 | Образец заполнения 2021

Книга учета денежных средств образец

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств – это унифицированный документ, обязательный для применения организациями (ИП), имеющими большое количество подразделений (отделов, павильонов, секций и пр.), которые обслуживаются несколькими кассирами.

В этом случае один из кассовых работников назначается старшим кассиром, и на него возлагается обязанность по ведению книги учета.

Форма КО-5 служит для контроля перемещения наличных денег между главной кассой организации и кассами отделений. Благодаря ежедневной фиксации операций с наличностью этот документ позволяет вести учет:

  • принятых и выданных наличных денег;
  • остатка неиспользованных средств;
  • кассовых документов;
  • выручки, полученной за смену.

Прием и выдача наличности

В качестве первичных документов, согласно которым производятся выдача и возврат денежных средств, выступают приходный и расходный кассовые ордеры.

1) Ежедневно, в начале рабочей смены, старший кассир выдает наличные деньги доверенным работникам в объеме, достаточном для совершения необходимых хозяйственных операций.

Выдача наличных осуществляется под роспись ответственного лица в книге учета денежных средств.

Деньги из главной кассы могут выдаваться на руки как ответственным кассирам отделений, так и доверенным лицам (раздатчикам).

2) По окончании смены суммы неиспользованных средств возвращаются в главную кассу компании. В книге учета фиксируется сумма возврата и проставляется подпись ответственного сотрудника, сдающего наличность.

Наличные деньги, подлежащие возврату в главную кассу, должны быть упакованы в сумки (мешки, пакеты), предназначенные для монет и банкнот.

В ситуациях, когда денежная наличность направляется на выплату заработной платы, кассовый работник отделения обязан отчитаться по расходованию таких денег в срок, зафиксированный в платежной ведомости.

Если деньги по ведомости не были выплачены в течение одной смены, то остаток суммы невыданных средств ежедневно сдается в главную кассу под роспись кассира (раздатчика), но в книгу учета данные о таких суммах не заносятся.

И только после истечения срока выплат по ведомости суммы депонированных средств, возвращенных в основную кассу организации, фиксируются в книге учета.

3) Следует отметить, что в обособленных подразделениях компании на конец рабочего дня могут оставаться денежные средства в пределах установленного лимита.

Обязанность по ежедневной сдаче наличных в кассу головной организации с последующим получением на утро денег на размен – законодательно не установлена.

Такое решение юридическое лицо принимает самостоятельно путем оформления локального распорядительного документа.

Инструкция по заполнению книги учета

Книга учета действует в течение одного календарного года.

В целях структурирования и быстрого поиска нужной информации, отражение операций осуществляется следующим образом:

  • на четных страницах ведутся записи о приходе средств;
  • на нечетных страницах фиксируются расходные операции.

При ведении книги желательно не допускать ошибок.

Если внесена некорректная запись или допущена помарка, исправления вносятся следующим образом: ошибочные данные аккуратно зачеркиваются, рядом записывается верная информация, и проставляется Ф.И.О. и подпись ответственного лица (старшего кассира).

Титульный лист

Вносится полное наименование организации (фамилия и инициалы индивидуального предпринимателя) с обязательным указанием правовой формы в соответствии с учредительными документами.

Сюда заносится код ОКПО, указанный в уведомлении Росстата.

Это показатель, отражающий вид деятельности организации или ИП, он присваивается на основании порядкового номера компании. Но оставление данного поля пустым не будет являться грубой ошибкой.

Структурное подразделение

Если таких подразделений у компании нет – ставится прочерк.

Под наименованием бланка указывается текущий год и Ф.И.О. старшего кассового работника.

Листы книги учета

Каждый отдельный лист бланка содержит таблицу, состоящую из 5 столбцов (всего 10), в которые заносится следующая информация:

Порядковый номер столбца
1Дата передачи денег старшим кассиром кассовому работнику отделения (раздатчику)
2Сумма остатка наличности у ответственного работника на начало смены
3Сумма денег, выданных доверенному сотруднику (в числовом выражении и прописью)
4Подпись кассового работника отделения (раздатчика)
5Сумма наличности, поступившая в кассу в течение смены по приходным операциям
6Сумма денежных средств, переданная в главную кассу
7Сумма средств документами (при оплате банковскими картами и пр.), переданная старшему кассиру
8Общая сумма внесенной наличности
9Подпись старшего кассира, подтверждающая внесение денег
10Сумма остатка денежных средств у ответственного работника на конец смены

Источник: https://nalog-spravka.ru/kniga-ucheta-denezhnyx-sredstv-ko-5.html

Форма КО-5. Книга учета кассира – buhsov

Книга учета денежных средств образец

Кассовая наличность у хозяйствующего субъекта учитывается с помощью самых разных отчетных регистров, ведение которых может иметь как обязательный, так и рекомендательный характер.

Одним из таких отчетов является книга учета денежных средств, заполнение и ведение которой в организации выполняется по форме КО-5.

Что представляет собой книга КО-5 в кассовом учете, для чего используется данный регистр, как заполняется эта форма – все эти вопросы следует рассмотреть более подробно.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Образец заполнения книги учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5

Книга учета заводится старшим кассиром на год, он же и осуществляет ее заполнение. Операции с деньгами считаются действительными, если они имеют подтверждение подписью бухгалтера.

Если же происходит смена кассира, выполняется ревизия кассы. Происходит пересчет по листам денежных купюр и прочих материальных средств, которые имеются в кассе исключительно каждый лист.

Графы с целью заполнения в книгу учета принятых и выданных кассиром наличных форма КО-5

  • Число заполнения формы КО-5;
  • Остаток наличных средств у кассира на начало рабочей смены.
  • Выдача кассиру;
  • Полученные средства, подписывается кассир;
  • Полученные денежные средства по приходным операциям;
  • Сколько сдано операционистом старшему кассиру;
  • Наличные средства;
  • Оплаченные документами;
  • Всего в общей сумме, прописью, подпись;
  • Деньги и оплаченные документы переданы, подпись.

Книгу учета форма КО-5 можно приобрести с желаемым переплетом и необходимым числом страниц.

Книга учета форма КО-5 бланк — скачать.

Книга учета принятых и выданных денежных средств образец заполнения КО-5 — скачать.

Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5

Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.

Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5.

В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5. В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1.

Данные обо всех движениях наличности отражаются в кассовой книге КО-4.

Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены). Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов.

Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).

На заметку!

Также предлагаем и и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – скачать, справка-отчет кассира КМ-6 – скачать, сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – скачать.

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: