Как вернуть заемные средства физ лицу с расчетного счета

Содержание
  1. Возврат займа учредителю – налоговые последствия 2021, с расчетного счета на карту, товаром, из кассы, имуществом предприятия, как оформить
  2. Особенности
  3. Как оформить
  4. Налоговые последствия в 2021 году
  5. Процесс возврата займа учредителю
  6. С расчетного счета на карту
  7. Товаром
  8. Из кассы
  9. Имуществом предприятия
  10. Основными средствами
  11. Как отразить в балансе
  12. Как вернуть заемные средства физ лицу с расчетного счета
  13. Автоправозащита.RU
  14. Возврат займа учредителю
  15. Возврат займа физическому лицу
  16. Возврат займа имуществом участнику-физлицу
  17. Как происходит возврат займа с расчетного счета?
  18. Возврат займа учредителю в 2021 году – с расчетного счета, из кассы, на карту
  19. Важные моменты
  20. Возврат беспроцентного займа учредителю
  21. В случае долга с процентами
  22. Как правильно оформить
  23. Варианты возврата средств
  24. По кассе
  25. Наличными
  26. Возврат займа в 2021 году – физическому лицу от юридического, учредителю с расчетного счета на карту, при УСН доходы минус расходы, проводки, срок, безпроцентного, договор, наличными, НДФЛ, как оформить, товарами
  27. Основная информация
  28. Понятия
  29. Законодательство
  30. Процедура возврата долга
  31. По договору
  32. Учредителю
  33. Без процентов
  34. С процентами
  35. Правила оформления возврата займа
  36. Сроки
  37. Как рассчитаться с кредитором
  38. Перевод с расчетного счета
  39. Наличкой
  40. Имуществом
  41. Через кассу
  42. Налогообложение
  43. Бухгалтерский учет
  44. Неравноценное отступное
  45. Возврат займа физическому лицу: от физического лица, от юридического лица, через кассу, наличными, на карту
  46. От физического лица
  47. Возврат займа физическому лицу через кассу
  48. На карту
  49. Возврат имуществом
  50. : как правильно досрочно погасить кредит

Возврат займа учредителю – налоговые последствия 2021, с расчетного счета на карту, товаром, из кассы, имуществом предприятия, как оформить

Как вернуть заемные средства физ лицу с расчетного счета

Любая организация рано или поздно сталкивается с ситуацией, когда срочно нужна определенная сумма денег. В таком случае выходом из ситуации станет кредит у учредителя компании.

Так получается, когда нет времени ждать ответа от банка или был получен отказ. А вот возврат займа учредителю – это более сложная процедура, чем его оформление. Особенно для бухучета. Весь процесс описывается в договоре и возврат должен быть осуществлен на его основе.

Особенности

При плохом положении дел фирмы возможность зачисления денег становится минимальной. Отрицательная структура баланса негативно влияет на кредитную оценку организации. Поэтому банки отказывают в предоставлении денег. Для финансовых учреждений такое предприятие считается вероятно разорённым.

Единственный выход в этом случае – оформление кредита у учредителя.

Но данный процесс имеет ряд своих особенностей и нюансов необходимых к соблюдению в сферах:

  • юриспруденции;
  • бухгалтерии;
  • налогов.

Особенно это касается возврата займа учредителю. Что нужно знать:

  1. В случае отсутствия графика платежей учредитель имеет право требовать возврат средств в течении 1-го месяца. Но только в случае отсутствия в организации иных сроков.
  2. Если долг был оформлен в валюте, то отдача осуществляется в рублях Российской Федерации. Курс определяется на момент выплаты долга.
  3. Отдача краткосрочного долга должен быть отображен в книге бухучета.
  4. Договор заключается в соответствии с ГК РФ.

Получение заемных средств не считается доходом организации, поэтому при возврате не может учитываться как затраты. А вот проценты, если таковые имеются, будут считаться затратами.

Как оформить

Оформление самого займа не является сложной процедурой. Предоставление кредита лучше оформлять посредством договора. Следует обязательно указать, для чего нужны деньги, то есть, на что их предполагается потратить.

Законодательно не установлена форма контракта. Но должны быть обязательно обозначены следующие пункты:

  1. Каким образом предоставляется займ.
  2. В какие сроки.
  3. Какая процентная ставка и график платежей.
  4. Как осуществляется возврат заемных средств.

Предоставление займа возможно несколькими способами. Деньги могут быть переведены безналичным платежом или наличкой. Возврат средств тоже можно провести любым удобным вариантом.

В договоре не прописывается срок, когда заемщик должен вернуть деньги. Но обозначается другой период – в течении какого времени он обязан оплатить кредит по первому требованию. Обычно на это дается срок в 1 месяц.

Важно учитывать, что договор данного типа вступает в действие только после передачи денежных средств.

Если средства выдаются под проценты, то в договоре обязательно должна быть прописана ставка. При отсутствии данного пункта контракт автоматически считается беспроцентным. График погашения тоже должен быть включен в договор.

Схема возврата займа учредителю прописывается отдельным пунктом. Можно сделать это несколькими способами:

  • вернуть товаром;
  • перечислить через расчетный счет/карту – безналичным путем;
  • отдать наличностью;
  • активами.

В каждом отдельном случае имеются нюансы, которые необходимо учитывать при заполнении бумаг. Любой вариант возврата должен быть подробно расписан с указанием всей информации.

Налоговые последствия в 2021 году

Учредитель может простить долг. Если его доля участия в уставном капитале составляет более 50%, то организация не должна оплачивать налоги на доход. В других ситуациях фирма обязана заплатить налог в полном объеме.

https://www.youtube.com/watch?v=VLm7Wrb6k1I

Если долг процентный, то благодаря этому допустимо уменьшить налоговую нагрузку при расчете за прибыль. Для вычета можно использовать минимальные % за сделку в отчетный период. Учредитель должен обязательно заплатить НДФЛ с полученных процентов.

В том случае, когда владелец бизнеса является сотрудником, то НДФЛ можно оплачивать из средств зарплаты. Либо бухгалтер обязан поставить в известность налоговую о том, что НДФЛ удержать невозможно. Тогда учредитель сам сдает декларацию и оплачивает налог.

Если займ беспроцентный, то оплачивать налоги не требуется. Но некоторые инспекторы ФНС считают, что компания получает внеоперационный доход от подобных сделок. Необходимо консультироваться с налоговой.

При отсутствии возврата в течении 3-х лет с даты окончания действия договора, а также пролонгации, займ будет считаться доходом. В результате организация в полном объеме обязуется уплатить налог на прибыль. А долговое обязательство списывается. Исключительными являются случаи предоставления бессрочных займов, которые были погашены по требованию.

В целом займы у учредителей не служат причиной для дополнительной налоговой нагрузки. Но необходимо, чтобы все было оформлено соответствующим образом. Либо при возникновении проверки налоговая может обязать к уплате НДФЛ или налога на доход.

Процесс возврата займа учредителю

При возврате финансов не требуется оформление договора. Вернуть деньги можно разными путями. Беспроцентный долг не подлежит отображению в расходах для налоговой.

Процедура предоставления денег в долг регулируется главой 42 «Заем и кредит» ГК РФ. Согласно пункту 1 статьи 807, по контракту займодавец передает заемщику финансовые средства. Заемщик, в соответствие со статьей 810 ГК РФ, обязуется вернуть долг в срок и предусмотренном порядке.

С расчетного счета на карту

Если выбран способ безналичного платежа с рс на карту, то необходимо, чтобы данное условие было включено в договор. Обязательно подлежат указанию все банковские реквизиты.

В случае, когда займ процентный, то каждый перевод должен осуществляться на карту учредителя. Если долг является целевым, то процедура возврата денег аналогичная.

Товаром

Вернуть долговые деньги товаром по закону нельзя. Если в договоре указывается пункт о возврате средств естественной формой, то данный документ не признается контрактом по займу.

Но есть способ: товар приобретается учредителем по рыночной цене (если договор подлежит оплате НДС, то цена должна быть с учетом налога) и реализуется за счет встречных запросов. Деньги, полученные от продажи, считаются бухгалтерами как возврат денег.

Из кассы

Для возврата займа можно использовать деньги с кассы организации. Но необходимо учесть, что существуют ограничения по суммам. Для физических лиц – нет, а вот юридические лица не должны превышать лимита в 100 000 рублей.

Но гашение долга ни в коем случае не должно осуществляться с денежного дохода. Данная процедура может повлечь за собой административное наказание.

Имуществом предприятия

Передача имущества в качестве возврата за долг подлежит обложению по НДС. Согласно пункту 1 статьи 39 НК РФ, продажей товара считается передача права собственности на платной основе иному лицу.

Случай гашения долгового обязательства с помощью имущества организации подходит под данную статью НК. А продажа товаров по соглашению, в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ, подлежит обложению НДС.

Если заемщик использует обычную схему и не освобождается от уплаты налогов НДС согласно статье 145 НК РФ.

Основными средствами

Бывают ситуации, когда часть финансов была возвращена деньгами, а часть должник хочет отдать основными средствами. Предположим, машиной, числящийся на балансе организации.

В этом случае, необходимо опираться на статью 807 ГК РФ, то есть, если в контракте прописано, что деньги предоставляются в долг, то и возвращены должны быть тоже деньги.

Но, согласно статье 409 ГК РФ, можно осуществить данную процедуру под передачей товаров по соглашению о предоставлении отступного – это будет являться реализацией. Потому, согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ, необходимо обязательно оплатить налог на добавленную стоимость.

Как отразить в балансе

По кредиту 66 и 67 определяется сумма заемных средств, в дебете обозначаются полученные в качестве возврата ценности.

То есть, для бухгалтерии займ, полученный от учредителя не отличается от кредита, который выдается иными лицами. Проводки отражаются следующим образом: дебет счета 50 «касса» — кредит счета 66.

Далее, если были получены в качестве возврата долга другие ценности, то отображается это так:

ОперацияДебетКредит
Займ выдан на короткий срок51-рс; 52 – вс; 10 – материалы; 41-товары.66
Займ выдан на долгий периодТоже, что и для краткосрочного.67

В случае возврата процентов по долговому обязательству данные с кредита переходят на дебет и наоборот. То есть, по дебету указывается 66, а по кредиту 51 и пр.

В дебете начисления % обычно обозначаются следующие счета учета иных расходов:

ОперацияДебетКредит
Займ на краткосрочный период91- прочие расходы и доходы, субсчет прочие расходы.66
Долгосрочный займ67

Если кредит предоставляется в целях приобретения, строительства или изготовления для последующих инвестиций, то в определенных случаях % позволено отнести в качестве увеличения цены актива:

ОперацияДебетКредит
% по договору включаются в стоимость актива08 – вложение во внеоборотные активы66,67

Таким образом, займ у учредителя можно вернуть разными способами. Но некоторые из них имеют свои нюансы и особенности, которые необходимо учитывать в целях избежание административной ответственности.

Источник: http://zaymcentr.ru/vozvrat-zajma-uchreditelju/

Как вернуть заемные средства физ лицу с расчетного счета

Как вернуть заемные средства физ лицу с расчетного счета

> > > Налог-налог 07 августа 2021 — простой и безопасный способ погашения заемных обязательств. Как избежать возможных ошибок в такой ситуации, узнайте из нашего материала.

Фирма и ее учредитель при необходимости могут выступать сторонами договора займа — взаимного соглашения о передаче заемщику от заимодавца в собственность денежных средств или иного имущества.

Узнайте больше о заемных средствах, перейдя по . Заемные отношения с учредителем позволяют с наименьшими для компании издержками срочно получить деньги или иные предметы:

  1. для иных целей (для внесения задатка на участие в тендере, погашение долгов и т. д.).
  2. для осуществления текущей хоздеятельности;
  3. расширения материальной базы;
  4. внедрения новых технологий;

Каких-либо

Автоправозащита.RU

Возврат кредита – это обязательство заемщика, которое он берет на себя, подписывая кредитный договор.

Сроки, способы и особенности возврата заемных средств должны быть указаны в тексте договора. В качестве кредитора могут выступать:

  • Учредители для своей организации.
  • Микрофинансовые фирмы.
  • Банковские структуры.
  • Частные инвесторы.

При оформлении кредита физическому лицу от юридического должен быть составлен договор. Если речь идет о займе между физическими лицами, то достаточным будет составление расписки.

Если же кредит оформляется в кредитной организации, то создается с указанием сторон сделки, предмета договора, прав и обязанностей, ответственности при неисполнении пунктов соглашения.

В тексте договора должно быть указано, как и в какие сроки должно производиться погашение задолженности по кредиту.

Заимодатель – физическое или юридическое лицо, которое предоставляет денежную сумму в долг с требованием возврата с процентами или без них в определенные сроки.

Возврат займа учредителю

Заемные деньги рано или поздно приходится возвращать заёмщику. Нередко в роли заёмщика выступает учредитель юридического лица. Как правильно оформить возврат займа учредителю?

Нужно ли составлять новый договор или нет? Учредитель может выдать деньги для нужд своей компании под проценты или без таковых. В любом случае, необходимо составить и подписать договор займа.

То же самое касается и возврата займа – обязательства по договору прекращаются, когда заёмщик вернёт займодателю деньги.

Займ может быть выдан как в рублях, так и валюте.

Однако возврат займа учредителю нерезиденту в валюте может доставить главному бухгалтеру множество проблем. Валютный займ подлежит возврату в рублях по курсу ЦБ РФ на день возврата.

Возврат займа физическому лицу

Одним из главных пунктов соглашения займа является возврат полученных средств.

Эта процедура должна быть строго определена в соответствующих разделах договора. При этом следует учитывать возникающие налоговые обязательства и нормы бухгалтерского учета. Особенно это касается возврата займа физическому лицу.

Механизм возврата может отличаться в зависимости от типа заема, условий договора.

Для правильного осуществления операции по возврату взятых в долг средств необходимо сначала ознакомиться с законодательной базой. Существует ряд регламентирующих документов, согласно которым можно правильно осуществить операцию возврата . Основным определяющим документом отношений заимодавца и заемщика является договор.

Согласно пункта 1, он подлежит обязательному оформлению , если сумма превышает 1000 руб., а с участием юридического – независимо от суммы.

Поэтому процедура возврата займа должна быть подробна описана в соответствующих пунктах договора.

Возврат займа имуществом участнику-физлицу

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 11 марта 2011 г.Н.А.

Мацепуро, юрист Участники-физлица довольно часто дают взаймы деньги созданным ими компаниям. А если «дочка» испытывает финансовые затруднения, то участники порой соглашаются на возврат им займа не деньгами, а каким-нибудь ее имуществом (например, товарами или основным средством (ОС) — автомобилем, жилым или нежилым помещением и т.

В качестве отступного можно передать любое имущество. При этом вам нужно заключить с участником письменное соглашение, в котором должны быть указаны: заемное

Как происходит возврат займа с расчетного счета?

Возврат займа с расчетного счета — процесс, который отличается более сложным алгоритмом, чем передача денег взаймы.

Кредит, получаемый компанией, не относится к категории прибыли, а его возврат не требует оформления в форме затрат.

В процессе погашения важно учесть требования договора и ориентироваться на условия погашения и выплаты задолженности.

Ниже рассмотрим, как правильно возвращать долги, в чем нюансы этого процесса, и как отразить операцию в бухучете.

Источник: http://zont22.ru/kak-vernut-zaemnye-sredstva-fiz-licu-s-raschetnogo-scheta-87608/

Возврат займа учредителю в 2021 году – с расчетного счета, из кассы, на карту

Как вернуть заемные средства физ лицу с расчетного счета

Часто финансовое положение компании требует посторонней материальной помощи. Но организации, недавно зарегистрировавшие свою деятельность, и потенциальные банкроты не могут рассчитывать на одобрение банковской ссуды. Тщательная проверка документов приведет к отклонению заявки и отказу от выдачи кредита.

В этом случае помощь искать можно внутри компании, обратившись к учредителям. Но заемные средства придется возвращать по условиям договора и сделать это нужно грамотно, учитывая все нюансы сделки. 

Важные моменты

Возврат долга учредителю по договору займа осуществляется с учетом нескольких моментов:

 Деньги необходимо вернуть в сроки, указанные в договореесли дата возврата не установлена, то займодавец имеет право потребовать выплатить займ в течение 1 месяца в любой период действия документа. При отсутствии срока договор является бессрочным 
 Если ссуда была получена в иностранной валютевозврат осуществляется в рублях. Сумма рассчитывается, исходя из актуального на момент возврата курса валюты 
 Получение и возврат должны отображаться в бухгалтерском учете компанииесли кредит был оформлен на небольшой срок (до 1 года), то записывается в книге по счету 66. Долгосрочные займы (от 12 месяцев) отражаются по счету 67
 Если выплачиваются процентыто сумма переплаты отображается в счете как отражение разницы при выданном кредите 
 Договор оформляется с учетом требований  Гражданского кодексаправа сторон защищены законодательством

Менять условия договора стороны вправе только до составления и подписания соглашения. После передачи денежных средств сделка считается состоявшейся, и изменять правила нельзя.

Существуют следующие предложения:

 «LIME»
  • процентная ставка — 2,13 % в день;
  • сумма — 20400 руб.;
  • время рассмотрения 5 минут
 «Moneyman»
  1. Сумма — 60000 руб.
  2. Процентная ставка 1,85 % в день.
  3. Способ получения — на банковскую карту, расчетный счет.
  4. Время рассмотрения заявки 30 минут
 «Moneza»
  • процентная ставка – 0,35% в день;
  • сумма – 60000 руб.;
  • способ получения — банковская карта, перевод;
  • время рассмотрения 15 минут
 Турбозайм
  1. Проценты -2,17 % в день.
  2. Сумма – 15000 руб.
  3. Вариант получения — на карту, на электронный кошелек;
  4. Время рассмотрения 5 минут

Возврат беспроцентного займа учредителю

Учредитель может предоставить компании беспроцентный займ. Он представляет собой ссуду, выданную без начисления процентов. Учредитель от сделки не получает выгоду, но помогает организации получить финансовую поддержку без переплат.

Взаимоотношения сторон регулируются договором. В нем прописываются условия сделки, права и обязанности, правила получения и выплаты. Кредитор не может поменять условия договора, установив проценты в процессе действия соглашения.

Договор составляется в письменном виде в свободной форме. Стороны вправе включать в документ условия сделки.

Но есть определенные пункты, которые в обязательном порядке должны быть освещены в соглашении:

  • точная сумма;
  • сроки использования заемных средств;
  • цели использования;
  • схема возврата денежных средств;
  • гарантии по возврату займа.

Согласно условиям договора, сумма должна быть выплачена в установленный срок. Также учредитель может простить долг, составив документ с указанием суммы. В этом случае займ причисляется к доходам предприятия, и компания должна будет заплатить налог. Исключения составляют случаи, когда долг прощается учредителем, имеющим долю в 50% и более.

Важно понимать, что в договоре обязательно должен быть указан факт использования средств на беспроцентной основе. Если этот момент не освещен, сделка автоматически приравнивается к процентной.

В случае долга с процентами

Если займ предоставляется под проценты, то это прописывается в договоре. Обязательно указывается размер ставки и порядок уплаты.

Если процент в договоре не указан, то он приравнивается к ставке, обозначенной Центральным банком на момент составления соглашения. Данное правило регламентируется статьей №809 ГК РФ.

Что касается порядка уплаты процентов, то процесс обговаривается сторонами и указывается в соглашении.

Возможно два варианта развития событий:

 Проценты начисляются на остаток долгакак при стандартном кредите и выплачиваются равными частями вместе с основным платежом 
 Процент фиксированный, рассчитывается как конкретная сумманапример, 10% от размера ссуды. Выплата производится равными частями каждый месяц или в полном объеме в конце срока

Если договором не регламентируется порядок уплаты процентов, то, согласно пункту 2 статьи №809 ГК РФ автоматически приравниваются к ежемесячным платежам. Учредитель вправе требовать погашение процентов каждый период оплаты.

Проценты, получаемые при выплате долга, приравниваются к доходам гражданина. С общей суммы займодавец обязан уплатить налоговый сбор в размере 13%. Со стороны заемщика уплаченные проценты относятся к расходам, уменьшающим сумму доходов.

: внесение денег в деятельность ООО

Как правильно оформить

Возврат займа иностранному учредителю или гражданину РФ осуществляется без составления отдельных документов. Процесс выплат регламентируется договором и стороны обязаны следовать указанным в соглашении условиям. Действие договора прекращается после погашения последнего платежа. Это автоматически «закрывает» сделку.

На дату последнего платежа должен быть возвращен основной долг и проценты, если они установлены соглашением. Если на момент завершения сделки остается непогашенная сумма, то займодавец вправе назначить санкции. К ним относится штраф, пени и другие материальные наказания. Ответственность за несоблюдение условий договора указывается в соглашении.

Возврат займа может осуществляться равными платежами, по составленному графику, или полной суммой в конце срока. Осуществляется выплата на расчетный счет, в кассу предприятия, безналичным переводом и другими способами.

После внесения средств плательщику выдается документ, подтверждающий оплату (чек, кассовый ордер). Также официальным документом является банковская выписка с расчетного счета организации.

Одним из вариантов погашения займа является прощение долга. Учредитель может простить долг компании, что прекращает обязательства организации перед займодавцем. Такое возможно при условии, что не нарушены права третьих лиц.

Прощение оформляется договором дарения, в котором указывается сумма и дата. При этом денежные средства причисляются к доходам компании, с которого уплачивается налог.

Варианты возврата средств

Возврат займа осуществляется средствами, полученными от займодавца. Если это были деньги, то и погашается долг аналогичным способом. Часто выдается материалами, выплачивать ссуду потребуется также материалами в том же объеме и на полученную сумму.

Существует несколько способов возврата долга:

  1. С расчетного счета заемщика на счет займодавца.
  2. Имуществом.
  3. Материалами, полученными в качестве займа.
  4. Наличными средствами.

Способ возврата обговаривается сторонами при составлении договора и указывается в документе. Каждый из перечисленных методов имеет особенности, которые следует учитывать при выборе и при погашении долга.

По кассе

В кассу предприятия поступают средства, вырученные от реализации товаров или услуг.

Согласно Указанию Центрального банка РФ №3073-У от 07.10.13, выдача наличных из кассы предприятия возможна только в определенных направлениях:

 Выдача сотрудникам предприятиязаработной платы и социальных выплат (оплата больничных листов, отпускных и т.д.) 
  Выплата страхового возмещения физическим лицами выдача денежных средств сотрудникам предприятия под отчет 
 Оплата товаров и услугнеобходимых для работы организации

Исходя из указанного перечня, выплачивать ссуду наличными средствами из кассы предприятия нельзя. Чтобы произвести оплату, потребуется передать суммы от реализации в банк, а затем снять с расчетного счета, указав «возврат займа». Только в этом случае допускается выдача наличных средств учредителю через кассу компании по РКО.

Наличными

Выдача наличных средств через кассу предприятия в счет погашения займа не разрешена. Долг должен погашаться только безналичным переводом. Даже если займодавец передает денежные средства наличными в кассу предприятия, они отправляются в банк, а затем снимаются для возврата долга.

Часто руководители оплачивают долги из собственной заработной платы. Это не запрещено законодательством, но при возникновении конфликта между сторонами доказать произведенные выплаты будет достаточно трудно. Поэтому не стоит рисковать собственными деньгами. Запросив в банке списание средств на сумму займа, можно будет сразу выдать долг из кассы предприятия.

Выдача денежных средств из выручки предприятия для погашения займа является административным правонарушением. И в случае обнаружения данного нарушения руководителю компании придется заплатить штраф.

Стоит учитывать, что выдача денежных средств через кассу предприятия возможна на сумму до 100 000 рублей для юридических лиц. Возврат долга физическим лицам не имеет ограничения в сумме.

Займ от учредителя — это отличная возможность получить финансовую помощь от лица, являющегося работником компании. Предоставить его может сам руководитель предприятия из личных средств, оформив договор с собой.

Он также вправе установить процентную ставку. И перед составлением соглашения требуется обсудить все нюансы возврата долга — сроки, способы, порядок уплаты процентов и т.д. Это позволит избежать проблем при погашении, не нарушив действующее законодательство.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaympro.ru/zajm/vozvrat-zajma-uchreditelju/

Возврат займа в 2021 году – физическому лицу от юридического, учредителю с расчетного счета на карту, при УСН доходы минус расходы, проводки, срок, безпроцентного, договор, наличными, НДФЛ, как оформить, товарами

Как вернуть заемные средства физ лицу с расчетного счета

Возврат кредита – это обязательство заемщика, которое он берет на себя, подписывая кредитный договор. Сроки, способы и особенности возврата заемных средств должны быть указаны в тексте договора.

Основная информация

В качестве кредитора могут выступать:

  1. Банковские структуры.
  2. Микрофинансовые фирмы.
  3. Частные инвесторы.
  4. Учредители для своей организации.

При оформлении кредита физическому лицу от юридического должен быть составлен договор. Если речь идет о займе между физическими лицами, то достаточным будет составление расписки.

Если же кредит оформляется в кредитной организации, то создается кредитный договор с указанием сторон сделки, предмета договора, прав и обязанностей, ответственности при неисполнении пунктов соглашения.

В тексте договора должно быть указано, как и в какие сроки должно производиться погашение задолженности по кредиту.

Понятия

Заимодатель – физическое или юридическое лицо, которое предоставляет денежную сумму в долг с требованием возврата с процентами или без них в определенные сроки.

Заемщик – то лицо, которое оформляет кредит и берет на себя обязательства по его возврату.

Договор займа – документ, составляемый при оформлении кредита, в котором описанные все нюансы предоставления кредита и его возврата.

Законодательство

Договор займа и особенности его составления описывает Гражданский кодекс, если быть точнее, его сорок вторая глава (ст. 807, 808, 809, 810, 811, 812, 813, 814, 815, 816, 817, 818, 819, 820, 821).

Возврат кредитных средств, согласно закону, должен быть описан в одном из пунктов соглашения.

Процедура возврата долга

Процесс возврата заемных средств будет отличаться от того, кем и кому был выдан займ.

По договору

Выплаты по кредитным обязательствам должны быть произведены строго согласно условиям договора.

В договоре, заключенном между заимодателем и заемщиком, должны быть прописаны сроки погашения и допустимые способы перечисления.

Также договор возврата займа всегда включает в себя и ответственность за несоблюдение сроков возврата.

Учредителю

Возврат займа, предоставленного компании от одного из учредителей, осуществляется в той форме, которая была приемлема договором.

Особенность займа от учредителя в том, что он может быть безвозмездным, т.е. без начисления процентов.

Также учредитель, выдавая кредит, может не прописывать сроки погашения. Если договором не обозначен точный срок возврата денег, организация имеет право не возвращать кредит, пока этого не потребует учредитель.

Без процентов

Возврат беспроцентного займа мало чем отличается от процесса возврата возмездного кредита.

Важно знать, что беспроцентным может считаться займ, для оформления которого был заключен договор, в тексте которого ясно прописано, что заемные средства предоставляются на беспроцентной или безвозмездной основе.

Если в соглашении не упомянуто о беспроцентности и нет никакой информации о величине процентной ставки, то заимодатель может потребовать возврата займа с процентами, равными 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

С процентами

По поводу возвратности денег, взятых по процентному договору займа, можно сказать следующее:

  1. В договоре займа должна быть указана точная сумма займа и величина процентной ставки.
  2. Способ внесения платежей должен быть указан в тексе соглашения, если его нет, то к договору должна быть приложена памятка по произведению платежей возможными методами.
  3. Сроки договора должны быть указаны понятно и без двойного смысла.
  4. В случае нарушения сроков по выплате, договором предусмотрены санкции, размер которых изменять нельзя.

Правила оформления возврата займа

Документальное оформление возврата по кредитным обязательствам состоит из:

  1. Договора займа.
  2. Квитанции на оплату.
  3. Чека о произведении взноса.

Каждый из этих документов необходимо сохранять до того момента, пока денежные средства не будут зачислены на счет получателя. Если деньги по какой-либо причине заимодатель не получил, доказать что взнос был отправлен в срок можно только с помощью вышеуказанных документов.

Сроки

Срок кредитования – это та продолжительность по времени, в течение которой заемщик может использовать денежные средства. К концу действия договора необходимо вернуть всю сумму кредита с процентами, назначенными договором.

Есть некоторые особенности организаций, связанные со сроками кредитования. Например, микрофинансовые структуры не имеют право по закону предоставлять микрозайм дольше, чем на один год.

Как рассчитаться с кредитором

Способ расплатиться по кредиту может быть указан в тексте договора. Если это так, то нужно строго соблюдать те приемы по выплате, которые там описаны.

Когда соглашением не определен способ погашения задолженности, можно расплачиваться наиболее удобным для заемщика методом.

Перевод с расчетного счета

Выплачивать долги можно путем перевода с расчетного счета заемщика.

Если заемщик – это физическое лицо, то необходимо обратиться в отделение банка, предоставить реквизиты получателя денег и осуществить перевод.

Когда заемщик – юр. лицо, а заимодатель – учредитель, то нужно произвести снятие с расчетного счета учредителю на карту нужной суммы.

Наличкой

Наличными средствами можно расплачиваться перед микрофинансовыми структурами.

Банковские структуры обычно производят списание нужных сумм с карточки или со счета.

Организация может вернуть долг учредителю наличными, только если это не выручка. Т.е. если в наличии из денежных средств у компании вырученные средства, то их нужно с начало сдать в банк, а только после этого снять нужную сумму с указанием цели «Возврат долга» и передать учредителю.

Имуществом

Организация имеет право воспользоваться отступным при возврате долга, т.е. передать в собственность заемщика какое-либо имущество, перекрывающее долг по договору займа.

Через кассу

Возврат долга из кассы невозможен, если там только вырученные средства.

Выплата наличными по погашению кредитных обязательств может быть осуществлена, если выручка сначала сдана в банк, а потом получена с целью «Возврат долга». Деньги выдаются только с оформлением расчетно-кассового ордера.

Налогообложение

Налогами облагается доход.

Микрофинансовая фирма выплачивает налог с величины полученных процентов.

Учредитель, выдавший кредит своей фирме на возмездной основе, должен уплатить НДФЛ с зарплаты, если он является сотрудником в своей компании, или же самостоятельно подав налоговую декларацию о полученном доходе в виде процентов от займа.

Когда кредит, выданный учредителем, беспроцентный, то ни у одной из сторон не возникает обязанности по уплате налогов, т.к. никто не получает в этом случае доход.

Когда беспроцентный займ прощается, то у организации, ранее получившей этот займ, появляется доход, равный величине кредита.

Бухгалтерский учет

В бухгалтерском учете отображение кредитных операций осуществляется с помощью проводок по счетам 66 и 67 – для кредита, 50 – для дебета.

Операции, связанные с кредитом по долгосрочному займу, отображаются через счет 67.

Краткосрочный займ должен быть отображен через 66 счет.

Для дебета в классическом займе используют счет 50 «Касса».

Когда возврат заемных средств осуществляется иными материальными ценностями, то проводки должны быть осуществлены через счета:

  • 10 «Материалы»;
  • 41 «Товары»;
  • 51 «Расчетный счет»;
  • 52 «Валютные счета».

При начислении процентов по займу дебетовые операции могут быть проведены по счету 91.

Когда заемные средства выдаются на строительство или для инвестирования, процент может быть начислен как внеоборотный актив по счету 08.

По поводу правильности оформления в бухгалтерии нужно проконсультироваться с опытным пользователем бухгалтерских программ или с юристом.

Неравноценное отступное

Если долговые обязательства перекрываются имуществом, то возможны различные ситуации.

Если стоимость имущества равна кредиту, то никаких проблем с налоговой не возникнет.

Когда рыночная цена имущества больше размера займа, то у получателя имущества – заимодавца возникает доход, равный превышению стоимости отступного от размера займа. С размера дохода необходимо уплачивать налог на прибыль.

В случае если имущество, передаваемое в счет погашения задолженностей, стоит меньше, чем заемщик должен, то у заимодателя получится убыток, который не может быть использован в расчете налоговой базы, например при УСН «доходы минус расходы». Заемщик, получающий в этом случае доход, должен уплачивать налог с разницы в стоимости займа и имущества.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://autoexpertnost.ru/kak-oformit-vozvrat-zajma/

Возврат займа физическому лицу: от физического лица, от юридического лица, через кассу, наличными, на карту

Как вернуть заемные средства физ лицу с расчетного счета

Одним из главных пунктов соглашения займа является возврат полученных средств. Эта процедура должна быть строго определена в соответствующих разделах договора. При этом следует учитывать возникающие налоговые обязательства и нормы бухгалтерского учета.

Особенно это касается возврата займа физическому лицу. Механизм возврата может отличаться в зависимости от типа заема, условий договора.

Для правильного осуществления операции по возврату взятых в долг средств необходимо сначала ознакомиться с законодательной базой.

Существует ряд регламентирующих документов, согласно которым можно правильно осуществить операцию возврата заема физическому лицу от юридического.

Основным определяющим документом отношений заимодавца и заемщика является договор. Согласно пункта 1, статьи 808 ГК РФ он подлежит обязательному оформлению займа между физическими лицами, если сумма превышает 1000 руб., а с участием юридического – независимо от суммы.

Поэтому процедура возврата займа должна быть подробна описана в соответствующих пунктах договора.

Для выполнения этой процедуры не требуется применение контрольно-кассовых аппаратов, не выписываются чеки с отображением операций в кассовой книге.

Это положение регламентировано письмом МинФина России № 03-11-05/40 от 21 февраля 2008 г.. Это означает, что использование торговой выручки для погашения заема не рекомендуется.

Осуществить операцию можно следующим способом:

  • внести нужную сумму на расчетный счет юридического лица, как выручку от деятельности организации;
  • с помощью чековой книжки снять деньги и передать их физическому лицу – заимодавцу. Процедура заверяется распиской, которая может быть заверена нотариально.

Относительно максимальной разовой суммы погашения заемного обязательства есть однозначное указание ЦБР № 1843-У, первый пункт которого ограничивает наличные расчеты при проведении операций возврата кредитных (заемных) обязательств в размере 100 000 руб. Это же касается как основного тела долга, так и насчитанных процентов.

Если общая сумма превышает установленный лимит, то необходимо выполнять безналичные операции. Процедура их выполнения полностью соответствует вышеописанной, за исключением последнего пункта.

Если на расчетном счету нет достаточных средств для расчета – они пополняются путем внесения выручки. В дальнейшем при составлении платежного поручения банку в графе «назначение» указывается номер и дата подписания договора заема.

Средства должны быть перечислены только на тот счет, который был указан в соглашении. Для этого банку необходимо предоставить его копию.

От физического лица

Если соглашение было заключено между физическими лицами, то их отношения не ограничиваются максимальной суммой разовой погашения в 100 000 руб. Поэтому чаще всего пользуются расписками – документальным подтверждением получения денег.

Это правомерный документ, который имеет полную юридическую силу. Однако не всегда он составляется правильно.

Ниже изложены основные пункты, которые должны быть отображены в расписке:

  • ФИО и паспортные данные заимодавца;
  • ФИО и паспортные данные заемщика;
  • ссылка на договор или расписку о предоставлении денежного займа;
  • сумма текущего погашения долга;
  • дата и подписи сторон и свидетелей.

Важно, чтобы в документе было написано от руки, что деньги были получены от физического лица в полном объеме, указанном в расписке.

Эту процедуру должны засвидетельствовать как минимум два сторонних лица. В дальнейшем она прилагается к соглашению, причем оригинал остается у заемщика, а заверенная копия с подписями у заимодавца.

Нужно ли оформлять ее нотариально? Даже без этой процедуры она имеет такую же правовую силу, как и заверенная у нотариуса. Однако при возникновении судебных тяжб для последней будет намного труднее доказать, что это подделка.

Возможна процедура погашения долга через банковские счета сторон. Но в этом случае необходимо указывать в назначении платежа номер договора (составляется в обязательном порядке) и дату его заключения. В противном случае зачисленная сумма не может быть рассмотрена в качестве погашения по условиям договора займа.

Возврат займа физическому лицу через кассу

По текущим законодательным нормам, погашение задолженности по займу с использованием денежных средств из кассы, запрещено. Они попадают под категорию выручки, полученной путем продажи товаров, услуг или другими способами. Это напрямую указано в кодексе об административных правонарушениях (КоАП), в статье 15.1.

Она описывает штрафные санкции за неправильную работу с наличными средствами и выручкой. Так как в кассовой книге нет раздела лимитированных расходов по займу (кредиту), то в случае выдачи денежных средств непосредственно из кассы должностное лицо может быть оштрафовано от 4-х до 5-ти тыс. руб.

Поэтому сначала необходимо сдать выручку в банк, а потом получить нужную сумму по чековой книжке. Эта процедура была описана выше в способах погашения задолженности между физическим лицом и юридическим.

На практике такие правонарушения встречаются часто. При больших суммах займа разовая оплата штрафа может быть финансово целесообразнее , чем постоянные платежи в виде комиссии банка при внесении денежных средств на расчетный счет и снятия их по чековой книжке.

Однако мы не рекомендуем пользоваться этим методом, так как он противоречит текущим законодательным нормам РФ.

На карту

Процедура возврата долга по заемному соглашению на дебетовую может несколько снизить затраты юридического лица.

Для осуществления этой операции в обслуживающий банк необходимо предоставить заверенные копии следующих документов:

  • договор заема;
  • график выплат по нему (если расчет производится частями).

Далее можно свободно распоряжаться имеющимися на расчетном счету денежными средствами. Обязательно в платежном поручении указывается номер соглашения, его дата и в случае необходимости – номер приложения к нему (график выплат).

Это один из самых удобных способов — возврат займа физическому лицу через расчетный счет способствует оптимизации расчетов между сторонами.

Такая форма расчета позволит не только снизить затраты на обслуживание займа, но и позволит отобразить все необходимые операции в бухгалтерской документации.

Процедура возврата денег между физическими лицами на банковскую карту была описана выше.

Возврат имуществом

Если по каким либо обстоятельствам заемщик не может погасить задолженность по займу, то возможен альтернативный вариант.

Согласно статьи 409 ГК РФ при взаимном согласии сторон в качестве компенсации денежных средств заемщик может предоставить любой тип имущества – движимое или недвижимое.

В таком случае составляется дополнительный договор, в котором вместо термина «заем» будет фигурировать «отступной».

Однако в этом случае наступают определенные налоговые риски. Они связаны с проблемой определения текущей ценности имущества.

Для согласования точной цифры рекомендуется пригласить независимых экспертов, которые путем исследования состояния имущества и сравнения текущей рыночной стоимости с аналогичной, определят окончательную цену.

На практике прийти к однозначному мнению при решении этого вопроса весьма затруднительно. В особенности в тех случаях, когда имущество удерживается принудительным путем, после получения соответствующего решения суда.

Исключения составляют только те случаи, когда в договоре оно было изначально прописано как залоговое, определена его первичная стоимость и возможная амортизация за время действия соглашения.

Как видно из вышеперечисленного, возврат займа физическому лицу может быть осуществлен несколькими способами. Главное определиться с оптимально удобным для двух сторон еще перед подписанием договора и вступления его в силу. В этом случае можно избежать многих неясностей и возможных проблем в дальнейшем.

: как правильно досрочно погасить кредит

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaimexpert.ru/denezhnye-zajmy/zajmy-fizicheskim-licam/vozvrat-zajma-fizicheskomu-licu.html

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: